北斗智库环保管家网讯：环保合规属于专项合规，与反商业贿赂、海外经营、数据与个人信息保护、税务等领域的专项合规并列，是企业合规的重要组成部分之一。对企业而言，环保合规不仅是规避企业风险的重要环节，也是企业向社会公众与监管机构做出的庄重承诺，环保合规逐渐成为企业社会责任一部分。在常态化环保督察背景下，环保合规的必要性与紧迫性已毋庸赘言。

 

　　针对一般企业建设环保合规体系，应着重从以下几个方面入手：

 

　　一、汇报条线

 

　　环保合规工作应当有符合企业实际的汇报路线。企业合规部的汇报路线通常有三种模式，即矩阵汇报路线、垂直汇报路线和混合汇报路线。矩阵汇报路线是指：合规部门同时向董事会与最高管理者（CEO）汇报，以下各层级合规部门、合规团队同时向上级合规部门及其所属公司或部门的最高管理者汇报。垂直汇报路线是指：合规部门向董事会汇报，以下各层级合规部门、合规团队垂直向上级合规部门汇报，合规部门、合规团队不向所属公司或部门的最高管理者汇报或者只向其做虚线汇报。混合汇报路线是指：上下层级合规部门之间垂直汇报。各级合规部门向上级合规部门汇报工作、业务部门的合规团队或者合规人员（尤其是兼职合规管理员）同时向同级合规部门及其所属部门的最高管理者汇报。混合汇报路线在一定程度有利于合规工作部门分工开展，并减轻最高层决策压力。（其前提是成立了合规部门）

 

　　此外，环保合规在公司决策中的地位层面，环保合规意见应当作为公司决策的重要考虑因素。做出公司决策的部门或组织，应对合规部门的意见进行采纳与不采纳情况做出必要说明，并提交合规部门复审。对于显著违背法律、法规与公司内部制度的，合规组织有权做出“不同意”意见，该意见应与项目共同上会讨论。（如公司设立了合规委员会，就有权对此种意见无法调和的情况进行进一步研究或直接请示董事会或党委会等有权机关，避免项目“带病上会”）。

 

　　二、资格资质

 

　　环保有关资质、许可证、行政批复是企业从事相关活动的前提条件。常见类型如《排污许可证》《建设项目环境影响评价报告书（表）批复》《环保工程专业承包企业资质》《危险废物经营许可证》《取水许可证》等。须注意的是，环评批复与排污许可证的办法在部分省份由生态环境主管部门一并审查，导致一些企业错误认知二者的关系，在进行有关技术改造后未及时更新《排污许可证》，导致发生环保合规风险。

 

　　如果说企业的各项环保资质、许可、行政批复属于保持企业环保管理能力的“硬件”，那么其环保人才队伍则属于“软件”。在考虑其各项资格资质时，应当同时对目标企业的环保专业人才队伍情况予以关注。一方面，应考虑目标企业环保专业人才队伍是否具备必须的资质、资格、证书；另一方面，应考虑目标企业环保专业人才队伍是否具备必要的知识水平与知识结构，是否可同时兼顾技术与法律两方面的技能。

 

　　三、环保巡检与环保台账

 

　　环保巡检与台账管理是企业环保工作的起点与基础。在进行环保合规建设时，应重点关注环保巡检工作是否正常按期展开，巡检范围是否具体全面，巡检是否可以发现环保风险，就发现的环保风险是否可以有效纠正等等。

 

　　环保台账是证明企业履行其环境管理义务的重要依据，也是企业进行环保工作的重要抓手，环保台账并非锦上添花，而是《排污许可证管理办法》等法律规范的强制性要求。

 

　　四、要素环境污染及危废管理机制

 

　　要素环境污染包括水污染、大气污染、土壤污染、噪声污染、放射性污染等等。在环保合规建设过程中，应根据目标企业的具体性质，分析其预计的主要污染类型，就各要素环境污染制订相应的管理机制。

 

　　危险废物作为环保事故高发领域，具有特殊的贮存、处置与管理要求。如目标企业生产过程涉及危险废物，应就其储存场所、储存方式、处置方式、统计报告等方面建立专门的机制。

 

　　五、环境应急管理能力

 

　　突发环境事件是企业环保工作的重中之重，良好的环保应急管理能力不仅可以有效地化解突发环境事件对生命财产安全与生态环境的不利影响，也可以减少企业及其负责人的环保合规风险。环保合规机制应对企业的环境应急管理能力予以强化。

 

　　示例：垃圾综合处理类企业环保合规建设要点

 

　　垃圾综合处理类企业是以处理固体废物为主要经营模式的企业。垃圾填埋场、垃圾焚烧发电厂、垃圾转运站等为典型。垃圾综合处理类企业环保合规建设要点如下：

 

　　一、废物数量的一致性

 

　　固体废弃物的运输、处置、管理过程中，应首先确保废物流向的明确，在实践中主要体现为数量的一致性。在环保合规建设过程中，应重点考虑废物去向的记录是否明确，废物出场入场是否有相关单据（及人员签字）予以证明，相关单据所记载的数量与实际数量是否存在差值等等。此外，也应考虑由于降雨、损耗、运输油耗水耗等带来的数量不一致的可能，予以相应规定。

 

　　二、废物性质识别

 

　　废物的性质将影响企业的环保责任，在环保合规建设过程中，应首先识别废物的性质，并制定相应的机制予以有效管控。此处的性质包括其物理性质（如是否易飘洒、散落）、生物性质（如是否具有毒害性、属具有繁殖能力的繁殖材料）、化学性质（如是否属易燃易爆危险品、具有毒害性、含挥发性物质、可产生渗滤液）。废物的性质直接决定其管理方式（如规定包装方式、运输车辆选择等）。同时，自然状态下或人工干预条件下废物本身性质可能会发生转换，此种转变的可能也应纳入考虑。

 

　　在识别废物性质时，应特别注意其是否属于危险废物或存在向危险废物转化的可能性。

 

　　客户与供应商的选择与管理也属于环保合规建设的范畴。服务范围、客户委托处理之废物类型等，皆考验着废物处理企业的管理能力与业务能力，在对外签订协议时，应就客户与供应商的资质条件及实际履行能力两个层次同时审查，建立客户及供应商审查机制以避免其承担超出自身能力范围的委托。同时，企业要提升对供应商的管理能力，避免因选取不适当供应商导致己方承担环保合规风险。

 

　　示例：重点污染企业环保合规建设要点

 

　　重点污染企业往往承担较大环保合规压力，且通常与监管机关保持着密切的联系，重点污染企业环保合规建设要点如下：

 

　　环境监测机制是重点污染企业环保合规建设重点，也是此类企业环保工作的基础。环境监测包括环境质量检测及污染物排放监测两个方面，后者依据企业的具体类型包含各要素环境污染（水污染、大气污染、噪声污染、放射性污染等）的监测。在进行环保合规建设时，应重点关注这两个方面的监测机制，包括但不限于周边环境质量监控、检测方式、检测频率、检测人员、检测设备、外检情况、台账记录、异常情况通报处理等等。

 

　　在对已有环境检测机制进行合规评价时，要兼顾对原始数据的管理，应保证数据的真实性、完整性，并应具有足以证明其原始出处的凭证。相关数据不论是以电子形式或文件形式存储，皆应由专人妥善保管，并依据有关法律规定、行业规范或环保现实需要进行公开或报送。

 

　　二、与监管方的沟通机制

 

　　重点污染企业往往也是监管机构的关注重点，与监管方的沟通协作是重点污染企业做好环保合规的一项重点工作。在进行环保合规建设过程中，应考虑企业与监管机关的沟通频次、沟通方式、有效沟通比例、汇报与批复情况、沟通信息记录方式与情况、信息报送与配合调查情况、突发环境事件报告处理机制执行情况等。

 

　　在与监管方的沟通过程中，应尽量书面、正式，并妥善留存相关资料，对监管机关的要求，应确保不折不扣地执行。

 

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